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2025년 연말정산 가이드
연말정산은 근로자의 소득에 대한 세금을 정확히 계산하여 초과 납부한 세금을 환급받거나 부족한 세금을 추가 납부하는 절차입니다. 이를 "13월의 월급"이라 부르기도 하는데요 오늘은 다음은 2025년 연말정산에 대해 알아보겠습니다.
1. 연말정산 대상
- 근로소득이 발생하는 근로자
- 소득세를 원천징수하는 회사에 소속된 근로자.
- 일용근로자는 제외됩니다
- 2025년도 기준
- 2024년 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 소득이 대상입니다.
2. 연말정산 일정
- 자료 제출: 2025년 1월 중순까지.
- 연말정산을 위한 소득자료(근로소득, 의료비, 교육비 등) 제출 기간입니다.
- 회사에서 안내하는 자료를 기한에 맞춰 제출합니다.
- 정산 결과 확인: 2025년 2월 중순까지.
- 근로자들은 회사에 연말정산 자료를 제출하고, 회사는 이를 바탕으로 소득세를 정산합니다. 연말정산 결과에 따라 세액이 환급되거나 추가 납부가 필요할 수 있습니다.
- 회사에서 연말정산 결과를 제공합니다.
- 추가 납부 또는 환급:
- 회사에서 연말정산 결과를 직원에게 통보합니다.
- 초과 납부한 세금은 환급, 부족한 세금은 3월 급여에서 공제.
3. 준비해야 할 서류
- 기본 공제 관련 서류
- 주민등록등본 (가족관계 증명용)
- 장애인 증명서 (해당 시 제출합니다)
- 가족 부양에 필요한 소득 요건 및 나이 요건 관련 서류
- 소득공제 관련 서류
- 신용카드 및 체크카드 사용 내역
- 현금영수증 사용 내역
- 소득공제용 주택자금 이자납입 증명서
- 월세 세액공제 증명서
- 전통시장, 대중교통 사용 내역 (별도 분리)
- 세액공제 관련 서류
- 보험료 납입 증명서 (보장성, 연금저축 등)
- 의료비 지출 내역
- 교육비 지출 내역 (본인, 자녀, 배우자 등)
- 기부금 납부 영수증 (법정 및 지정 기부금 구분)
- 국세청 자료 조회 및 활용
- 국세청 홈택스에서 연말정산 간소화 서비스를 이용하여 대부분의 자료를 수집 가능합니다.
4. 공제 항목 및 한도
(1) 기본공제
- 본인: 연 150만 원 공제
- 부양가족: 연 150만 원 (나이 및 소득 요건 충족 시)
- 만 20세 이하 자녀 또는 만 60세 이상 부모
- 부양가족 연 소득이 100만 원 이하
(2) 소득공제
- 신용카드 사용액 공제:
- 총 급여의 25% 초과 사용 금액의 15~40% 공제
- 전통시장, 대중교통 사용액은 40% 공제
- 주택자금 소득공제:
- 장기주택저당차입금 이자 상환액 공제
- 월세 소득공제:
- 무주택 세대주 기준, 월세의 10~12% 공제 (총 급여 7천만 원 이하)
- 소형주택 임차차입금 원리금 상환액: 공제 대상 포함
(3) 세액공제
- 연금저축: 납입액의 12%(400만 원 한도)
- 보험료: 보장성 보험 납입액의 12%(100만 원 한도)
- 의료비: 본인 부담 의료비 15% 공제 (기본공제 대상자의 의료비 포함)
- 출산 관련 의료비는 별도 공제 적용 가능
- 교육비: 본인 15%, 자녀 15% 공제
- 취학 전 아동의 경우 어린이집 비용 포함
- 기부금: 법정 기부금 전액, 지정 기부금은 15~30% 공제
- 정치자금 기부금은 세액공제 대상
5. 연말정산 간소화 서비스 이용 방법
- 홈택스 접속 및 로그인
- 국세청 홈택스(hometax.go.kr)에 접속
- 공동인증서 또는 간편인증으로 로그인
- 연말정산 간소화 서비스 이용
- [조회/발급] > [연말정산간소화] 메뉴 선택
- 제공되는 자료를 다운로드
- 자료 중 회사 제출용 PDF로 변환 및 출력 가능
- 자료 제출
- 회사에서 요청하는 방식(종이 또는 전자)을 통해 제출
- 자료 확인 및 보완
- 간소화 서비스에 누락된 자료가 있을 수 있으니, 별도 수집하여 추가 제출
6. 연말정산 후 결과 확인 및 대응
- 환급받는 경우
- 초과 납부한 세금은 급여일에 지급
- 추가 납부해야 하는 경우
- 3월 급여에서 자동 공제
- 수정 및 경정청구
- 누락된 공제가 있다면 수정신고 가능
- 국세청에 경정청구를 통해 환급 신청 가능
7. 주의사항
- 증빙자료 보관
- 증빙자료는 5년간 보관해야 합니다.
- 중복 공제 방지
- 부양가족 공제를 신청할 때 가족 간 중복 신청 금지
- 공제 항목 확인
- 연말정산 간소화 서비스에 누락된 항목이 있을 수 있으므로 추가 자료 확인 필요
- 공제 한도 초과 주의
- 세액공제와 소득공제는 각각 한도가 있으므로 초과 여부를 확인하세요
8. 추가 팁
- 회사 인사팀에 문의하여 필요한 서류를 미리 파악하세요.
- 연말정산 도움 서비스를 제공하는 세무 전문가와 상담해보는 것도 추천합니다.
- 월세나 주택자금 공제는 조건이 까다로우니 자세히 확인하세요.
- 연말정산 시 누락되는 항목이 없도록, 미리 한 해 동안의 지출과 공제 항목을 정리하는 습관을 들이세요.
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